Постановление Правительства РФ №819: правила отчетности о зарубежных счетах резидентов

Кто обязан отчитываться о движении средств по зарубежным счетам. Какие сведения необходимо указывать в отчете. В какие сроки нужно подавать отчетность. Какая ответственность предусмотрена за нарушение правил отчетности.

Основные положения Постановления Правительства РФ №819

Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 №819 утверждает правила представления отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам. Данные правила обязательны для исполнения юридическими лицами-резидентами и индивидуальными предпринимателями-резидентами РФ.

Согласно документу, резиденты обязаны ежеквартально отчитываться в налоговые органы о движении средств по своим счетам, открытым в банках за пределами территории России. Отчет необходимо представлять не позднее 30 дней после окончания квартала.

Кто обязан предоставлять отчетность по зарубежным счетам

Обязанность по представлению отчетов возлагается на следующих резидентов РФ:

• Юридические лица
• Индивидуальные предприниматели
• Физические лица — при определенных условиях

Физические лица обязаны отчитываться только в случае, если общая сумма зачислений или списаний по зарубежным счетам за отчетный год превышает 600 000 рублей или эквивалент в иностранной валюте.

Какие сведения необходимо указывать в отчете

В отчете о движении средств по зарубежному счету необходимо указать следующую информацию:

• Реквизиты счета (номер, наименование банка, страна нахождения)
• Остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода
• Общая сумма зачислений на счет за отчетный период
• Общая сумма списаний со счета за отчетный период
• Сведения об операциях по зачислению и списанию средств

Для каждой операции указывается код вида операции, сумма и дата ее проведения. Коды видов операций утверждаются Банком России.

Сроки и порядок представления отчетности

Отчеты о движении средств по зарубежным счетам представляются в следующие сроки:

• Юридические лица и ИП — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания квартала
• Физические лица — ежегодно, не позднее 1 июня года, следующего за отчетным

Отчетность можно представить в налоговый орган лично, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Рекомендуемой формой является представление отчета в электронном виде.

Ответственность за нарушение правил отчетности

За нарушение порядка представления отчетов о движении средств по зарубежным счетам предусмотрена административная ответственность:

• Несвоевременное представление отчета — штраф от 500 до 5000 рублей
• Представление отчета, содержащего недостоверные сведения — штраф от 5000 до 15000 рублей
• Повторное нарушение — штраф до 20000 рублей

В случае непредставления отчета в течение более 180 дней налоговый орган вправе принять решение о запрете операций по зарубежному счету.

Изменения в правилах отчетности в 2021 году

27 сентября 2021 года в Постановление №819 были внесены важные изменения:

• Введена обязанность отчитываться о движении не только денежных средств, но и иных финансовых активов по зарубежным счетам
• Установлены требования к отчетности о переводах электронных денежных средств с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
• Уточнен порядок представления отчетности в электронной форме

Данные изменения направлены на повышение прозрачности трансграничных финансовых операций резидентов РФ.

Как правильно заполнить отчет о движении средств по зарубежному счету

При заполнении отчета о движении средств по зарубежному счету следует учитывать следующие рекомендации:

1. Используйте актуальную форму отчета, утвержденную ФНС России
2. Заполняйте все обязательные поля формы
3. Указывайте корректные реквизиты счета и банка
4. Правильно определяйте коды видов операций
5. Сверяйте остатки и обороты по счету с выписками банка
6. Проверяйте отчет на наличие ошибок перед отправкой

При возникновении вопросов по заполнению отчета рекомендуется обратиться за консультацией в налоговый орган или к специалистам по валютному контролю.

Особенности отчетности по счетам в банках государств ЕАЭС

Для счетов, открытых в банках государств-членов ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), действуют упрощенные правила отчетности:

• Отчеты представляются только по итогам года, а не ежеквартально
• Срок представления отчета — до 1 июня года, следующего за отчетным
• В отчете указываются только общие суммы зачислений и списаний за год
• Не требуется детализация операций по кодам видов операций

Данные упрощения введены в рамках интеграционных процессов в ЕАЭС и направлены на облегчение трансграничных операций между странами союза.

Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 (ред. от 27.09.2021) «Об утверждении правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями

• Главная
• Документы

• Постановление
• Правила представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
• Приложение. Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (Форма по КНД 1112521)
• Раздел 1. Сведения о движении денежных средств и иных финансовых активов по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
• Подраздел 1.1. Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
• Подраздел 1.2. Сведения о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
• Зачислено денежных средств за отчетный квартал (по кодам видов операций)
• Списано денежных средств за отчетный квартал (по кодам видов операций)
• Подраздел 1.3. Сведения о стоимости и видах иных финансовых активов на счетах (вкладах) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
• Раздел 2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
• Подраздел 2. 1. Сведения об электронном средстве платежа, предоставленном иностранным поставщиком платежных услуг в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета
• Подраздел 2.2. Сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
• Зачислено денежных средств на электронные средства платежа, предоставленные иностранными поставщиками платежных услуг (по кодам видов операций)
• Списано денежных средств с электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (по кодам видов операций)

Постановление

Сериал Обручальное кольцо 41 сезон 819 серия смотреть онлайн бесплатно в хорошем HD 1080 / 720 качестве

801. Серия 801

Лера с Климом обсуждают свою свадьбу. Пашка уходит от преследования. Саша скрывает правду от Насти. Свету мучает совесть. Оля не верит результатам экспертизы.

46 мин.

802. Серия 802

Лера угрожает уйти из дома. Валя снова выгоняет Олега. Алиса все еще любит Игоря. Саша просит Настю перестать водить его по врачам. Света попадает в безвыходное положение.

46 мин.

803. Серия 803

Пашка переходит в нападение. Элла пытается помирить Павла с Лерой. Оля самовольно уходит из больницы. Света просит Дмитрия остаться с ней. Олег чувствует себя лишним.

45 мин.

804. Серия 804

Сева уверяет Валю, что у него с женой все кончено. Игорь убеждает Лизу сохранить его секрет. Сокамерники заставляют Петра усомниться в верности Светы. Алиса приглашает Игоря к себе домой.

46 мин.

805. Серия 805

Дмитрий находит новый способ вылечить Свету. Жена Севы начинает шантажировать Валю. Света собирается на свидание с Петром. Игорь возвращается домой. Петр получает в колонии первое взыскание.

45 мин.

806. Серия 806

Жена Севы грозит Вале посадить её в тюрьму. Клим отправляет Павлу Кураеву снимки обнаженной Леры. Пашка ссорится с Раисой из-за Митяя. Игорь назначает Насте свидание в кафе. Клим готовит убийство Оли.

46 мин.

807. Серия 807

Оле удаётся избежать страшной опасности. Настя обещает Лизе, что Игорь вернётся домой. Митяй упускает Старшого. Света жалеет о своем обещании. Алиса подставляет Игоря.

46 мин.

808. Серия 808

Раиса договаривается о встрече Светы с Егоровной. Митяй снова вынужден скрываться. Клим внушает Элле ужас. Настя больше не хочет видеть Игоря.

46 мин.

809. Серия 809

Настя просит у Игоря время на размышление. Старшой обещает Митяю дать показания против Столярова. Лера боится врать ради Клима. Света остается с Дмитрием на ночь под одной крышей. Элла открывает Тимофею свою тайну.

46 мин.

810. Серия 810

Элла пытается убедить Клима лечиться. Валя не пускает «скорую помощь» к Раечке. Саше не хватает отца. Лечение Светы не дает никаких результатов. Игорь пытается вернуть Настю.

46 мин.

811. Серия 811

Элла убеждает Павла смириться с происходящим. Валя решается показать Раечку Игорю. Света узнает, что ее отравили. Лера мучается от необходимости врать отцу. Настя принимает непростое решение.

45 мин.

812. Серия 812

Настя теряет надежду помириться с Игорем. Клим подтверждает своё намерение жениться на Лере. Раечке срочно требуется донор. Элла продолжает обманывать Павла. Дмитрий собирается выступить против Столярова.

46 мин.

813. Серия 813

Света не может простить Валю. Элла сомневается в честности Клима. Алиса обещает Игорю счастливую жизнь с ней.Лера признается отцу в обмане. Столяров хочет убить Петра.

45 мин.

814. Серия 814

Столяров не собирается сдаваться. Самочувствие Насти резко ухудшается. Элла больше не верит Климу. Валя желает Свете смерти.

46 мин.

815. Серия 815

Дмитрий не отвечает на телефонные звонки. Лера обвиняет отца в краже фотографий. Раечке становится хуже. Баркас обещает Петру прикрыть его. Оля попадает под машину.

45 мин.

816. Серия 816

Оля снова обвиняет Клима в том, что он пытался её убить. Пашка объявляет родителям, что они с Митяем женятся. Валя тяжело переживает случившееся. Настя убеждается в своей беременности.

46 мин.

817. Серия 817

Элла заставляет Клима выбирать между милицией и принудительным лечением. Пашка с Митяем счастливы. Оля уговаривает Настю сказать Игорю правду. Баркас чувствует себя виноватым перед Петром.

46 мин.

818. Серия 818

Покушение на Петра проваливается. Сева просит Валю стать его женой. Элла рассказывает правду Павлу. Валя собирается ехать за Олегом в колонию. Дмитрий готовится перевезти Свету с детьми в свою квартиру.

45 мин.

819. Серия 819

Свете предстоит сделать нелегкий выбор. Валя неожиданно чувствует себя плохо. Беременная Настя не слушает советов врача. Пашка боится спугнуть своё счастье. Петр понимает, что Света от него что-то скрывает.

46 мин.

820. Серия 820

Игорь спасает Настю от смерти. Олег с Валей счастливы, что у них будет ребенок. Пашка с Митяем женятся. Света узнает, что Дмитрий – ее отец. Валя возвращает Насте «обручальное кольцо».

46 мин.

Рейтинг Иви

Интересный сюжет

Языки

Русский

Райское место

Две сестры

Старшая жена

Дорога в пустоту

Новая жизнь (2013)

Чужие дети (2020)

Позднее раскаяние

Моя любовь (Соловьи)

Тетя Таня

Неравный брак

Ветреная женщина

Приговор идеальной пары

Наживка для Ангела

Карина Красная

И шарик вернется

Время дочерей

Белые розы надежды

Одну тебя люблю

Только о любви

Лестница в небеса

Ничто не случается дважды

Долгая дорога к счастью

Горничная

Возвращение (2019)

Счастливый билет

Анна

Дранникова

Георгий

Товстоногов мл.

Алексей

Конышев

Казбек

Меретуков

Дмитрий

Гольдман

Борис

Рабей

Алина

Сандрацкая

Светлана

Зельбет

Юлия

Учиткина

Евгения

Чиркова

Российские сериалы

Мелодрамы про любовь

Сериалы про любовь

Отечественные фильмы, сериалы, мультфильмы – смотри бесплатно

Российские мелодрамы

Пока нет отзывов

v. kush365

Первые 200 серий просто супер!!!

Сериал смотрела ещё в 2009 на канале Интер. Решила пересмотреть на карантине и на новый год. Сериал хороший, жизненный, я бы сказала. Я на пятёрку оцениваю первые 200 серий. Это настоящая режиссёрская работа. После двухсотой начался откровенная эфирная диар

11 декабря 2021

Приложение доступно для скачивания на iOS, Android, SmartTV и приставках

Подключить устройства

Министерство финансов США

Часто задаваемые вопросы о поиске

Поиск по теме — Любые -дополнительные вопросы от финансовых учрежденийСанкции, связанные с АфганистаномОценка соответствия имен OFACОсновная информация об OFAC и санкцияхСанкции БеларусиБлокирование и отклонение транзакцийСанкции БирмыСанкции китайских военных компанийСоответствие требованиям для Интернета, деятельности в Интернете и личных коммуникацийСоответствие требованиям для страховой отраслиКонтакт OFACСанкции против терроризмаРуководство по межпрограммным службам соответствияСанкции КубыКиберсанкции -СанкцииОбъекты, принадлежащие заблокированным лицам (Правило 50%)Санкции, связанные с ЭфиопиейПодача отчетов в OFACГлобальные санкции МагнитскогоСанкции, связанные с ГонконгомКак получать уведомления об обновлениях OFACКак искать в санкционных списках OFACИнформация о форматах файлов списков и загрузкахСанкции ИранаСанкции, связанные с НикарагуаСанкции Северной КореиСанкции OFAC о кредитный отчетЛицензии OFACВопросы о виртуальной валютеСанкции в отношении вредоносной иностранной деятельности в РоссииПосмотреть полный список санкционных программ OFACСомали СанкцииГраждане особого назначения (SDN) и список SDNНачало программы соответствия OFAC Санкции, связанные с Суданом, Дарфуром и Южным СуданомСанкции, связанные с СириейСанкции, связанные с Украиной/РоссиейСанкции ВенесуэлыСлабые псевдонимы

Подача отчетов в OFAC

819. Действует ли поправка от 21 июня 2019 г. к Положению об отчетности, процедурах и штрафах Управления по контролю за иностранными активами (OFAC)? Обязан ли я соблюдать все требования измененных правил?

Ответ

Да, с 21 июня 2019 года OFAC внесло поправки в Положения об отчетности, процедурах и штрафах, 31 CFR, часть 501 (RPPR), чтобы предоставить обновленные инструкции и включить новые требования для сторон, подающих отчеты о заблокированном и разблокированном имуществе. , или отклоненные транзакции. Кроме того, это правило включает информацию о процедурах подачи заявок на получение электронных лицензий OFAC и предоставляет дополнительные инструкции относительно заявок на разблокировку заблокированных средств.

OFAC ожидает, что все лица США и лица, в ином случае подпадающие под юрисдикцию США, включая стороны, не являющиеся финансовыми учреждениями США, будут полностью соблюдать все требования этого правила, включая расширенное требование раздела 501. 604 RPPR о предоставлении отчетов в OFAC относительно отклоненные транзакции в течение 10 рабочих дней с момента отклонения транзакции. (Ранее только финансовые учреждения США должны были представлять в OFAC отчеты об отклоненных переводах средств.) Отчеты об отклоненных транзакциях должны представляться в OFAC, предпочтительно в электронном виде, как указано на веб-странице OFAC с формами отчетности и заявок на получение лицензии.​

OFAC приняло комментарии общественности к этому правилу, которые оно продолжает проверять. Кроме того, OFAC приветствует дальнейшие отзывы, поскольку мы оцениваем, уместны ли какие-либо разъяснения или изменения правила, включая: дополнительную информацию о влиянии этого правила на бизнес; примеры отклоненных транзакций, о которых сложно сообщить; количество отклоненных транзакций; и типы информации, которой располагает заявитель для отчета об отклоненной транзакции. Отзывы и вопросы относительно правила следует направлять в отдел соответствия OFAC по электронной почте: OFAC_Feedback@treasury. gov

Дата выпуска

20 февраля 2020 г.

819 Кредитный рейтинг: хорошо это или плохо?

Ваш результат находится в диапазоне от 800 до 850, что считается Исключительным. Ваш балл FICO ^® значительно выше среднего кредитного балла. Потребители с баллами в этом диапазоне могут рассчитывать на легкое одобрение при подаче заявки на новый кредит.

21% всех потребителей имеют баллы FICO ^® в Исключительный диапазон .

Менее 1% потребителей с исключительными баллами FICO ^® , вероятно, станут серьезными правонарушителями в будущем.

Как улучшить свой кредитный рейтинг 819

A FICO ^® Оценка 819 значительно выше среднего кредитного рейтинга 714 . Оценка 819 FICO ^® почти идеальна. Вы по-прежнему можете немного улучшить его, но, несмотря на то, что можно получить более высокий числовой балл, кредиторы вряд ли увидят большую разницу между вашим баллом и теми, которые ближе к 850.

Среди потребителей с кредитным рейтингом FICO ^® 819 средний коэффициент использования составляет 7,7%.

Лучший способ определить, как улучшить свой кредитный рейтинг, — это проверить свой балл FICO ^® . Наряду с вашей оценкой вы получите отчет, в котором используется конкретная информация из вашего кредитного отчета, которая указывает, почему ваша оценка даже не выше.

Поскольку ваш результат необычайно хорош, ни один из этих факторов вряд ли окажет серьезное влияние, но вы можете изменить их, чтобы еще больше приблизиться к совершенству.

Что хорошего в Исключительном кредитном рейтинге

Ваш 819 FICO® Score почти идеален и будет рассматриваться как признак почти безупречного кредитного менеджмента. Ваша вероятность невыполнения обязательств по вашим счетам будет считаться чрезвычайно низкой, и вы можете ожидать, что кредиторы предложат вам свои лучшие предложения, включая самые низкие доступные процентные ставки. Эмитенты кредитных карт также, вероятно, предложат вам свои самые роскошные бонусные карты и программы лояльности.

Просрочка платежей на 30 дней редко встречается среди лиц с исключительной кредитной историей. Они появляются только в 1,0% кредитных отчетов людей с FICO 9.0027 ® Баллы 819 .

Исключительный кредитный рейтинг может означать возможность рефинансирования старых кредитов по более привлекательной процентной ставке, а также отличные шансы на одобрение кредитных карт премиум-класса, автокредитов и ипотечных кредитов.

Мониторинг и управление своим исключительным кредитным рейтингом

Чтобы получить 820 баллов по шкале FICO ^® , вы со временем проявляете дисциплину. Ваша исключительная оценка свидетельствует об умелом управлении поведением, влияющим на кредитные баллы. Будьте бдительны в отношении такого поведения, и это поможет вам удержать ваш показатель «Исключительно» и, возможно, даже улучшить его на несколько пунктов:

Средняя сумма ипотечного кредита для потребителей с исключительной кредитной историей составляет 200 217 долларов США. Люди с баллами FICO ^® 819 имеют средний долг по автокредиту в размере 17 990 долларов.

Использование кредита . Коэффициент использования составляет до 30% вашего балла FICO ^® .

Чтобы рассчитать коэффициент использования кредита по кредитной карте, разделите непогашенный остаток на кредитный лимит карты и умножьте на 100, чтобы получить процент. Чтобы рассчитать общий коэффициент использования, сложите остатки на всех ваших кредитных картах и ​​разделите на сумму их лимитов заимствования (не забывая включать все карты с нулевым балансом). По мнению большинства экспертов, если вы сохраните использование ниже 30% по каждой карте в отдельности и по вашему возобновляемому кредитному портфелю в целом, вы избежите снижения своего кредитного рейтинга.

Просроченные или пропущенные платежи . Постоянная и своевременная оплата счетов — это лучшее, что вы можете сделать, чтобы повысить свою кредитную историю, а пропустить платеж — один из самых простых способов испортить почти идеальную оценку. Платежное поведение может составлять более трети (35%) вашей оценки FICO ^® .

Продолжительность кредитной истории . При прочих равных условиях люди с более длительной историей управления долгом имеют более высокий кредитный рейтинг, чем люди с более короткой историей. Это одно из редких преимуществ старения, которое отражает тот факт, что потребители с большим опытом работы с кредитами с меньшей вероятностью не выплатят долги, чем те, у кого меньше опыта. Этот фактор может влиять на до 15% вашего FICO 9.0027 ® Оценка.

Общая сумма долга и кредита составляют до 10% вашего балла FICO ^® .

Система оценки кредитоспособности FICO ^® обычно отдает предпочтение пользователям с несколькими кредитными счетами и различными возобновляемыми кредитами и кредитами в рассрочку. В некоторых случаях расширение вашего кредитного портфеля может улучшить ваш кредитный рейтинг.

Недавняя кредитная деятельность . Кредитные заявки инициируют события, известные как жесткие запросы, с помощью которых кредитор получает ваш кредитный рейтинг и часто кредитный отчет для целей принятия решения о предоставлении вам кредита. Жесткие запросы могут привести к снижению кредитного рейтинга на несколько пунктов, но обычно баллы восстанавливаются в течение нескольких месяцев, если вы не отстаете от своих счетов. (Проверка собственной кредитоспособности — это мягкий запрос, который не влияет на ваш кредитный рейтинг.) Новые кредитные операции могут составлять до 10% вашего FICO 9.0027 ® Оценка.

Защитите свой исключительный кредитный рейтинг

Люди с исключительным кредитным рейтингом могут стать главной мишенью для кражи личных данных, одного из самых быстрорастущих видов преступной деятельности.

Мошенничество с ипотечным кредитом происходит, когда заемщик, брокер или оценщик лгут относительно информации, содержащейся в заявке на получение ипотечного кредита. Во время ипотечного кризиса Experian подсчитала, что мошенничество с участием первых лиц, такое как накопление кредитов, могло быть причиной более 25% всех списаний потребительских кредитов в то время.